4月26日,中国证监会公布境外发行上市备案补充材料要求(2024年4月19日—2024年4月25日),其中,公示提到要求卡罗特补充说明关联方借款、信息保护及数据安全等情况。据悉,卡罗特拟香港主板上市。联合保荐人为法国巴黎证券和招银国际。

具体来看,中国证监会公示指出,请卡罗特就以下事项补充说明,请律师进行核查并出具明确的法律意见。

一、关于股权控制架构合规性。请说明:(1)卡罗特工贸是否办理境内直接投资外汇登记手续;(2)卡罗特集团收购卡罗特工贸100%股权过程中,股权转让方履行纳税申报义务的具体情况;(3)请说明控股股东或者受控股股东、实际控制人支配的股东持有发行人的股份是否存在质押、冻结、诉讼仲裁或者其他有争议的情况,并就合规性出具明确的结论性意见。

二、关于信息保护及数据安全。请说明公司开发/运营网站、APP、小程序等产品情况(如有),收集和存储用户信息规模、数据收集使用情况,是否存在向第三方提供信息的情形,以及上市前后个人信息保护和数据安全的安排或措施。

三、关于关联方借款。根据招股说明书,报告期内公司存在向实控人及亲属提供货款和无息借款,2022年至2024年累计宣告分派现金股利1.5亿元人民币。请说明:向关联方提供借款的背景、资金来源及还款安排,报告期内现金分红与关联方偿还借款的关联性,目前是否存在被控股股东、主要股东或其他关联方占用资金的情形,并说明是否建立健全防范关联方资金占用的内控制度和保障措施。

据了解,卡罗特的前身最早可以追溯到1992年,永康市特牌电器有限公司。主营不粘锅具生产与制造。2013年,卡罗特从之前的OEM业务转而专注于发展ODM业务,为国际品牌所有者和零售商设计、开发及供应定制的炊具和其他厨具产品。

凭借ODM业务获得的专业知识及对客户偏好的经验,2016年,卡罗特进军在线零售领域,推出自有厨具产品品牌卡罗特(CAROTE)。截至最后实际可行日期,卡罗特向全球零售消费者提供了超过1800个SKU的多种自有品牌的产品组合。

和美的、方太、苏泊尔(002032)等国内知名厨具品牌相比,此次冲刺港股IPO的卡罗特赛道选择较为小众,其主要向海内外消费者提供包括珐琅锅、奶锅、咖啡杯在内的多种高颜值、高性价比厨具产品,从而在厨具产品界站稳脚跟。

得益于全球线上渠道的扩张,公司的业绩水涨船高。2021年至2023年,卡罗特的营业收入分别为6.75亿元(单位:人民币,下同)、7.69亿和15.83亿元,年复合增长率为53.11%;相应的净利润分别为0.32亿元、1.09亿元和2.37亿元,年复合增长率为173.14%。

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